Компания на ОСНО оплатила зерно без НДС: как быть, если поставщик (из ЛНР и ДНР) с 2023 года применяет ставку НДС 10%?

Comments

• Цитата: Добрый день! Подскажите пожалуйста, наша компания ОСНО, в октябре оплатили за зерно БЕЗ НДС на ООО ( Донецкая и Луганская республики) , до конца года они не отгрузят нам весь оплаченный товар. с 01.01.23 они переходят на ставку НДС 10% . как быть с оставшейся авансовой суммой? Эти территории по законодательству подчиняются законодательству РФ и доначислят НДС с авансов? Спасибо!

  Добрый день!
  
  Считаю, что в указанной ситуации сторонам нужно подписать допсоглашение к договору поставки либо об увеличении цены непоставленного на 01.01.2023 г. товара на сумму НДС (соответственно, Вашей компании нужно будет доплатить НДС в составе цены товара контрагенту), либо о том, что цена непоставленного на 01.01.2023 г. товара включает в себя НДС (тогда получится, что поставщик заплатит в бюджет НДС со стоимости данного товара за свой счет).
  А сумму НДС должен определить поставщик, т.к. по такой отгрузке применяются особенности определения налоговой базы по НДС, установленные ст. 162.3 НК РФ.
• Большое спасибо!